小微企业国际贸易融资存在的问题及对策

赵明霞

摘要：随着我国经济的发展和综合国力的不断提升，在大企业经济成长趋势已日趋饱和的状态下，中小企业特别是小微企业的发展，已成为我国经济进一步发展动力所在。鉴于对我国小微企业整体融资难和融资渠道较窄的研究甚多，本文主要揭示小微企业在国际贸易融资困境形成的原因，为促进小微企业在全球化的发展背景下更好发展提供合理可行的对策建议。

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关键词 ：小微企业；国际贸易；融资

随着改革开放的深入和市场经济的发展，小微企业经历了快速的发展。《全国小微企业发展报告》显示，截止2013末，我国小微企业1169.87万户，占企业总数的76.57%。若将4436.29 万个体工商户纳入小微企业，小微企业在市场中占比高达94.15%。小微企业提供了85%的城乡就业岗位，为我国GDP贡献60%，创造了一半以上的出口收入和财政税收。但小微企业的发展并不一帆风顺、畅通无阻。1997年出现的亚洲金融危机和2008美国产生的次贷危机对我国小微企业的生产经营产生了重大影响，尤其是在全球国际经济贸易中，小微企业融资面临着很大问题，在一定程度上阻碍了我国经济的快速健康发展。

一、小微企业国际贸易融资的基本概况

1.小微企业的含义

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称，此概念最早由中国经济学家郎咸平教授提出。我国小微企业最早可追溯至建国初期的乡镇企业。从建国初期到1978年，我国乡镇企业开始出现，萌芽于手工业和农副产业。1978年到1996年，大部分乡镇企业发展快速，涌现了大量的小微企业。从全国范围看，我国中小微企业占企业总数的99.7%，其中，小型微型企业占企业总数的97%以上。

2.小微企业国际贸易融资

通常开展国际贸易的小微企业，一般具有规模较小、经营不稳定、产品单一等特点，其资金需求相对较小、时间急、频率快，主要以流动资金为主。这势必加大其融资的风险性，影响了银行放贷的积极性，也增加了其融资成本；其次，小微外贸企业资产结构中无形资产比例相对较大，固定资产比例相对较小，其融资可抵押性相对较差；小微外贸企业在国际贸易交易中，通常面临较高的外部环境非系统性风险，包括市场风险、资金风险、经营风险等，银行需要更高的风险控制。

3.小微企业国际贸易融资的环境分析

（1）经济环境。受2008 年全球金融危机影响，我国经济在经历一段时间回落后，开始逐步走稳。2013年我国总体经济状况开始稳步回升，经济发展基本态势、国内宏观调控政策环境、扩大内需的发展环境总体趋好。但经济增速依然未达到国家要求的8%，2013年四季度GDP增速分别为7.7%、7.5%、7.8%和7.8%，较2012年四季度GDP7.9%的增速有所回落。

2012和2013两年，我国经济增速连续两年低于8%。经济周期性减速给小微企业发展带来困境。同时，在货币政策方面，中国人民银行2013年以来逐步实施稳健货币政策，进一步推进利率市场化和优化信贷结构。贷款利率的市场化给小微企业发展带来新契机，但相对宽松的货币政策向稳健货币政策转变，历年来金融机构对小微企业服务不到位，小微企业融资难问题并未得到解决。

(2)政策环境。2011年7月4日，工信部等四部门联合发布《中小企业划分标准规定》，值得注意的是，新标准首次在企业划分中增加了“微型企业”，表明政府加大对小微企业扶持力度更具针对性。加上近年来小微企业“融资难”等问题一直未得到有效解决，各类促进小微企业发展的政策密集出台。税收方面，国务院常务会议决定进一步降低小微企业税务负担，暂免征收部分小微企业增值税和营业税。从2013年8月1日起，对小微企业中月销售额不超过2万元的小规模纳税人和营业税纳税人，暂免征收增值税和营业税。这使得符合条件的小微企业能享受与个体工商户相同的税收优惠政策。金融监管方面，银监局努力提升金融机构对小微企业的服务水平，促进小微企业健康发展。保证传达贯彻到位，将银监会出台的各项政策第一时间传达贯彻到各市各地区，同时将各项政策细化到位。

二、当前小微企业国际贸易融资存在的困境

1.融资成本高

小微企业贷款利率相对大中企业往往会高出很多，贷款过程通常不是很顺利。原因是银行放贷时，假设两种情形：一是将一笔固定金额放贷给一家企业；二是将该笔相同金额资金放贷给几家不同的且规模相对于第一种企业要小的几个企业。很明显，银行第二笔贷款相对第一种情况要承受更高成本。而且小微企业在向银行贷款时，往往需要担保公司担保承诺，无形中使贷款利率中加上了担保费用、审计费用等，提升了小微企业贷款费用。小微企业在银行收紧对其贷款政策急需资金情况下，会通过民间借贷等高利率获得资金，一般利率是月利率4%左右。这是一种成本很高的融资方式，是正常贷款利率的十几倍，在企业无法及时还款时，会引起企业破产甚至倒闭。

2.融资渠道狭窄

国内小微企业融资渠道基本以内部融资和外部银行贷款为主，反映出小微企业融资渠道相对狭窄。目前，国内小微企业内部融资比例达65.3%，而且越来越高，特别对规模较小，刚成立的小微企业，内部融资所占比率更高于其他类型企业。内部融资已成为国内小微企业主要融资方式。外部融资渠道中，直接融资占比较小，所占比例不足1%。即使政府在证券市场设立了中小板和创业板，这两板对小微企业上板融资限制较多，门槛相对较高，一般小规模、无稳定现金流小微企业很难取得两板上市融资。小微企业外部融资主要以银行贷款为主。但商业银行对小微企业贷款普遍本着“能不贷尽量不贷”的原则，小微企业获得的贷款十分有限。商业银行对小微企业贷款产品大多集中在短期贷款，以便监控和调整。国家政策鼓励成立村镇银行和小额贷款公司等金融机构。由于资金来源有限，给予小微企业的帮助十分有限。对小微企业融资渠道较为简洁的民间借贷，由于利率太高，相关法律规范和保护太少，给企业日常经营和日后发展带来隐患。

3.贸易融资业务类型大多不适合小微外贸企业

随着经济的发展，各大商业银行竞争的激烈，商业银行开发了很多新型个性化业务。但仔细查看可以发现，真正适合小微外贸企业的业务类型寥寥无几，针对外贸企业的业务类型仍以传统贸易融资产品为主。即银行主要以信用证结算与融资相结合方式为主，局限于授信开证、进出口押汇、贴现等，品种少且功能单一。一些融资产品，特别是适合于小微企业发展的产品没有有效开展，不利于小微企业进一步融资。

三、当前加强小微企业国际贸易融资的路径分析

1.不断增强小微外贸企业的自身管理，提高自身形象

（1）不断强化小微企业自身的竞争能力和抵御风险的力量。努力增强小微企业品牌建设和产品质量监控，逐渐增大小微企业产品质量水平，建立小微企业品牌意识，将企业知名度和产品品牌知名度扩大，有效提高市场的占有率。同时，家族式经营方式和粗放式的管理方式要进行针对性改进提高，学习并建立具备现代化元素和内涵的企业管理方式，通过高效管理模式促进产品制造效率、产品研发速度及研发技术的推进，最终建立强有力的内外兼具的竞争力，从根本上改变小微企业对外融资条件。

(2)强化小微企业的财务管理制度，增强财务上的透明度。为方便商业银行准确科学地进行资信评估，必须认真遵守国家颁布的有关财务会计制度，努力做到最大程度上准确、真实地反映小微企业的经营状况、财务状况。

(3)强化小微企业与商业银行的沟通互动。争取在最短时间内对商业银行作出反馈，内容信息包括小微企业的生产经营状态、企业的规模资产、流动资金抵押资产等，让商业银行及时了解第一手资料，解决双方之间信息不对称问题，建立并逐步增强双方之间互相信赖关系。

2.积极改善小微外贸企业的融资环境

政府应建立健全小微企业融资制度，创新融资渠道，建立统一的征信系统，优化中小企业融资环境，增强商业银行对小微企业发放贷款积极性，解决中小企业的融资难问题。

(1)不断完善担保制度，积极拓宽融资渠道。采取多种方式促进融资担保机构提高担保能力，可采取发放奖励性补助，加大资本注入，提供风险补偿等措施；同时，加大扶持小微企业力度，引导小微企业健康平稳发展，可采取各种税收优惠。例如，减征一些符合条件的小微企业所得税，增加税前损失扣除等，在某种程度上类似向小微企业发放一笔小额贷款。

(2)强化小微外贸企业信息体系建设。要解决小微企业融资难问题，必须解决信息不对称问题，需要建立商业银行与小微企业之间畅通的沟通与联系。虽然传统财务报表是商业银行与小微企业沟通的重要桥梁，但由于小微企业财务制度不健全，财务人员匮乏，仅依靠财务报表无法满足双方信息需要。因此，加强小微企业信息体制建设就显得尤为重要。小微企业应从自身企业内部做出自我生产财务信息记录和保存。完善小微企业内部管理，给自己提供信息的同时，也更容易获得银行资金支持。

3.加强国际贸易融资产品创新

商业银行要对现已开展的业务和产品进行整合创新，开拓结构性贸易融资，创造性地利用传统贸易与现代融资方式，将整个贸易流程作为融资对象通过组合搭配，使进出口商在承担适度风险基础上获得全程的融资服务，减少自身资金占用。目前，国际贸易长足发展使进出口双方资金瓶颈越来越大，传统单一的贸易融资方式已不适应国际贸易发展要求。要求进出口双方引入新的国际贸易融资方式，充分利用“组合理论”，通过搭配不同国际贸易融资方式，最大限度满足融资需求，降低总体融资风险。

总之，小微企业通过加强自身管理、树立企业形象和发挥产业集群优势，可以更方便地在银行进行融资；政府通过完善信用担保体系、建立健全征信体系，可以加强小微企业信息体系建设；商业银行加强小微企业信贷产品创新，改革信贷管理方法和完善客户经理制度，可以更好地为小微企业服务。

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（作者单位：江苏商贸职业学院）