简论我国寿险公司风险评估的相关研究

王德昕

摘要 风险评估是指识别、分析相关风险以实现既定目标的过程，是完善公司内部控制的重要保证，这一过程受公司董事会、管理层及其他员工的影响，包括对内外部因素进行检查以识别相关风险，对这些风险的重大程度、发生的可能性进行分析，并考虑使公司所承担的风险处于自己管理的范围之内，以合理保证公司能够取得既定目标。作为寿险公司，其本身就是风险集合的中介，具有经营的高风险性，因此寿险公司的风险评估更为重要。

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关键词 风险评估 寿险公司 研究

一、公司目标

风险评估的前提是设立目标。设定目标是公司管理过程的重要组织部分，而非内部控制的要素，但它却是内部控制得以实施的先决条件。建立起目标体系，就能把各种力量、各类资源统一协调，按照目标的要求发挥作用，促使寿险公司切实的凝结为一个整体。只有先确立目标，公司才能针对目标确定风险并采取必要的行动来管理风险。目标设定是寿险公司对风险进行识别、评估和制定相关风险对策的基础。

二、风险识别与评估

公司面临的风险是指发生对公司目标的实现可能产生影响的不确定性，并可以通过一系列防范措施予以规避和减小的损失的可能性。风险的识别需要比较客观的进行，而且为了避免忽略相关的风险事件，识别风险的过程最好与评估风险的过程区分开来。

（1）相对于寿险公司的经营管理来说，风险因素既存在于公司内部，也产生于公司外部。对于寿险公司，有可能引起风险发生的内部因素是：管理层对实现公司目标的理念意识和紧迫感；员工的胜任能力，以及完成工作的恰当性和完整性；公司资产的规模、流动性或业务总量；公司的财务状况；信息系统电算化的程度；公司经营活动的地理分布；内部控制系统的恰当性和有效性等。

（2）外部风险是指外部环境中对公司目标的实现产生影响的不确定性事件，有可能引起风险发生的外部因素是：国家法律、法规及政策的变化：如新的法律和法规可能要求经营政策和策略的改变；经济环境的变化：经济形势的变化可能对有关融资、资本支出和扩张的决策产生影响；科技的快速发展：技术发展会影响研发的性质和时机，或带来采购的变化；行业竞争及市场变化：竞争和不断变化的客户需求会改变公司营销、产品开发、业务流程和客户服务等活动；

自然灾害：自然灾害可能导致经营或信息系统的改变以及强调对或有损失制订应急计划的需要。

识别公司层面和操作层面风险后，公司需要进行风险评估。进行风险评估，必须保证风险评估人员具备相应知识和业务能力，并已经对公司的各项政策和程序有了比较深入的了解。在此基础上，风险评估才可以顺利进行。总体来说，风险评估的方法有两种，一是定量方法评估，二是定性方法评估。

风险评估是全面、准确、及时地了解和把握寿险公司风险的内控基本要素，是识别及分析那些可能影响企业达到企业目标或事件的手段，是决定如何构建有效内控体系的基础。目前，我国寿险公司在风险评估意识、方法、技术等方面还比较落后。主要表现为：一是风险评估的方法技术落后，人才缺乏。由于管理层长期以来不重视风险管理和高技术人才的缺乏，我国寿险公司的风险评估主要依靠定性的、人为控制的直接管理方法，如委托理财审查等方式，而未使用定性和定量相结合的客观的科学方法。这导致了风险管理的专业化程度和效率较低。

三、风险处理

在评估了风险的重要性和发生概率之后，管理层需要考虑如何管理风险。这涉及基于对风险假设的判断，以及对降低风险水平所需成本的合理分析。降低重大的或可能发生的风险的措施包括管理层每日做出的无数决策，从确定其他供货源或扩大产品线到获取更具相关性的经营报告或改进培训计划等。合理恰当的措施会实实在在消除风险或抵消其影响。根据风险评估结果做出的风险应对措施主要包括以下几个方面：风险回避、风险控制、风险承担、风险转移。评价风险应对措施的适当性和有效性时，应当考虑以下因素：采取风险应对措施之后的剩余风险水平是否在组织可以接受的范围之内、采取的风险应对措施是否适合本组织的经营、管理特点、成本效益的考虑。

目前，我国寿险公司普遍存在对风险管理的模糊认识、困惑甚至误解，进而出现风险管理导向错误的现象。因此，一是要强化经营风险既有损失的可能，也有盈利的可能的认识，注重风险和收益的平衡关系；二是建立广泛适应的风险决策标准；三是针对各种风险确定风险应对措施的程序和方法。对降低风险水平所需成本进行合理分析，充分考虑现有程序对于控制已识别风险是否合适，以及完善流程以应对不断变化中的风险等。

四、风险监控

制定了风险处理计划后，并非一劳永逸，在公司的运行过程中风险还可能会增大或者衰退。因此，在公司的经营管理过程中，需要时刻监督风险的发展与变化情况，并确定随着某些风险的消失而带来的新的风险。风险监控就是要跟踪识别的风险，识别剩余风险和新出现的风险，修改风险管理计划，保证风险计划的实施，并评估消减风险的效果。风险监控是与控制活动密切结合在一起的，要使公司的风险监控发挥积极作用，就必须在控制活动的各个环节确立不同的控制方式：预防性监控、检查性监控、纠正性监控、指导性监控。除了以上一般的风险监控形式外，还有针对某个环节不足或者缺陷而采取的补偿性监控，为加强计算机管理而实施的计算机监控等等。这些风险监控形式，合理保证了公司风险监控的效率和效果，有助于公司管理风险。

要解决好风险识别、评估、处理与监控之间的关系，离不开公司内部每一位员工的共同努力。要使风险监控在整个风险评估流程中发挥重要作用，一是必须建立良好的风险管理组织架构；二是对影响已识别风险或事件因素进行定期核查。

五、结束语

无论公司改制上市还是企业经营发生重要变化，都会引起经营目标、组织架构、资金运作体制、激励约束机制发生较大变化，部分现行制度可能会不适应公司的现实需要，制度、程序需要及时更新。风险防范是寿险公司的生命线，加强风险管理有助于公司实现既定目标和使命，促进公司持续、稳定、健康的发展。