电子商务环境下中小企业信用评价

胡念

中图分类号：F740.44

文献标志码：A

文章编号：1000—8772（2015）19-0054-02

一、电子商务环境下信用评价模型的构建

（一）权重比率的计算

选择n位分析者进行观点阐述，然后利用层次分析法布局数学矩阵。对于n位分析者而言，面前的待分析目标信息体被分成不同层次的元素。比如，分析企业债务清偿能力的关键要素，首层分析目标为债务清偿能力。次级分析目标为企业资产负债率、主营业务收入、净资产、存货等指标。再次级将针对次级要素，逐一分配要素，比如构成企业的负债总额、资产总额等。根据此项架构，由分析者评判出元素间的重要程度。

构建矩阵模型中，f表示分析者，g表示层次分析中的目标及构成总目标的各个子目标。于是得出公式，其中，fi表示第i个分析者；fmfn表示分析者fi针对要素m与要素n之间的判断指数比较值；gm*gn表示目标要素的范围。fm与fn之间的判断指数由fm/fn求得，计算过程可以进行互相倒置，即倒置后的两种运算结果互为倒数。

用fmfn表示m针对n要素的重要程度，可以通过得数大小来具体体现两种要素比较下的判断指数。

利用集合平均法进一步运算。假设分析者提出的观点有价值，则推导出

，将上述公式所得向量W进行归一化运算，以每一分量的得数作为分子分别除以总量，计算出每位分析者的分析结果在总量分析结果中所占的权重比率，

检验经过计算得出的权数结果的客观可靠程度，教育期刊网 http://www.jyqkw.com
参考文献数据，检查Pfi的得数，实行一致性检验。若Pfi小于0.1，则认为判断权数的客观性符合普遍性标准；若得数大于或等于0.1，则说明结果可参考性不足，需要追加运算做出调整，直至结果降至0.1一下。

基于聚类分析法，对分析者之间各自的分析结果的权重得数做出整合和筛选。目的是选择符合整体趋向的有意义判断指标。由层次分析法得出的矩阵数列

推导出整体判断权重的矩阵

。式中，fm表示第m位分析者对第m行目标的分析权重，fn表示第n为分析者对第n行目标的分析权重。通过汇总矩阵的计算，得出所有分析者的整体量化指标Df。再用得出的Df值与固定的阀值作比较，去除偏离阀值较大的分析者判断权数，保证判断结果符合整体一致性原则。

通过层次分析法、聚类分析法得出的整体及子系统的判断指数，进行区间化计算后，将指标值进行加权平均处理。即得出企业信用度指数：D=

。式中，Wj表达目标的权重值；Wji表示指标的权重值；Xj则表示区间化计算后的指标得数。

（二）根据计算结果进行评级

企业的信用等级主要包括三A、二A、A、三B、二B、B等级别，根据Xj的指标得数对应不同等级区间的指标级别设置，判断出企业的信用等级。例如，Xj得数大于0.9（小于1）的企业，被视为信用等级AAA级企业。债务清偿能力优秀，在与其进行债务合作交易中能够获得较可靠的保障。

二、企业信用评级体系的注意事项

（一）评估元素的清晰化

通常，企业的信用水平通过环境、基础、动力、表现四个信用方面来体现。基础要素是企业内部的信用决定性要素，包括企业的财务报表体现出的情况指标分析；表现要素是企业在信用经济合作中的历史记录，表现要素也是权重指数较高的信用决定元素；环境要素是对于政策、行业市场前景、电子交易平台的设备情况等外在条件进行的分析，企业的经营状况深受外在环境影响所以必须清晰环境元素信息；动力元素旨在分析企业未来发展状况，通过对未来盈利能力的预测来推算未来债务清偿能力等指标。

（二）评估指标的精细化

企业信用指标是评价企业综合能力的标尺，在评价的过程中不能用片面的标准掺杂主观的臆断进行评判，必须通过客观的运算，得出全面化的指标，参照国内通用的指标参数来衡量企业的综合信用水平。在计算的过程中要严格细化每一个具体步骤，例如决定企业盈利能力的因素中，财务报表内的营业收入起到直接影响作用，客户结算进度、回款进度指标则起到间接影响作用。在这些因素中，各个单项所占的权重比例不同，不能采用简单的平均数分析法来计算，需要加权指数后计算出每一项在总体指标中的影响程度，进而采用加权平均的方法合理地分析企业的综合信用指数。

（三）评估方法的全面化

多元统计、人工智能、期权理论是目前信用评估的主要方法。其中多元统计包括判别分析、回归分析、Probit模型等；人工智能评判方法主要采用神经网络等方法。定性分析法的判断结果主要取决于评估者的个人经验，具有比较高的个人主观性，定量评估法则侧重客观分析。在企业信息评级实践中，要根据具体的情况决定采取哪种评估方式。

结语：

电子商务平台为企业的商务发展提供机遇也同时提供了挑战。电商中小企业在享受新型交易模式带来的便捷的同时，也容易出现多元化的信用危机。交易机构在信用监管方面，必须加大企业信用评判机制的构建，避免由于评级架构的不完备而为企业带来不合理的评级结果，让中小企业电子交易模式下的发展受到制约。

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参考文献：

[1]李菁苗.电子商务环境下中小企业信用评价[J].系统工程理论与实践，2012（03）.

[2]何娟.电子商务环境下的我国中小企业信用评估体系构建[D].西南财经大学，2012.

作者简介：胡念（1981-），男，湖北天门人，本科，教研室主任。研究方向：互联网中小企业。

（东莞市技师学院）

（责任编辑：赵媛）