刍议完善国有企业监督机制从源头上预防腐败

邓 娟

（中交第二航务工程局有限公司 湖北 武汉 ４３００４０）

摘 要：中共十八大后，国有企业反腐倡廉工作已步入深水区，一件件串案窝案的牵出，一只只“老虎”、“苍蝇”的被捕，无不暴露出国企积弊已久的内部矛盾。因此，从源头上预防腐败，完善日常监督体制对促进国有企业健康发展尤为重要。从当前国有企业存在的监督现状入手展开研究，结合企业实际，简要阐释了监督的方法手段、监督的内容渠道以及监督结果的运用等方面，为国有企业打好反腐攻坚战、持久战提供路径。

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关键词 ：反腐倡廉；监督权力；监控手段；责任追究

中图分类号：D630.9 文献标识码：Ａ ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６６５－２２７２．２０１5．14．０23

中共十八大以来的反腐风暴正逐步向国有企业逼近，刚刚结束的２０１５年中央第一轮巡视工作，２６份“问题清单”中也暴露出颇多的国企“病灶”，国企反腐正进入深水区。国有企业如何才能在新形势下建立和完善一套强有力、重实效的监督机制，从源头上预防腐败，规避企业廉政风险，则是当前国企纪检监察部门的一个重要课题，也是企业健康升级、稳步前行的迫切需要。笔者从当前国有企业监督存在的主要问题入手，通过全面透析，实践探索，提出完善国有企业监督机制的几点拙见。

１ 当前国有企业监督工作存在的主要问题

（１）监督流于形式。面对严峻的经济形势和激烈的市场竞争，企业作为经济组织，要以追求经济效益最大化为根本目的，任务繁重，生存不易，加之个别国企领导民主意识淡薄，自我约束不强，一心求发展，盲目追“数据”，权力运行缺乏监督，执行监督流于形式，导致内部监督虚化、弱化，从而也为腐败现象的滋生留下隐患、埋下祸根。

（２）监督缺乏创新。俗话说：“外行人看热闹，内行人看门道”，传统的监督方式，游离于管理流程之外，看似凌驾于权力运行之上，但实则是让管理脱离了监督，出现“监督与管理两张皮的现象”。因此，创新监督手段，实现嵌入式监督，挖掘监督的广度和深度，从“内部攻破”贪污腐败行为的堡垒，提升监督的有效性显得尤为重要。

（３）监督力度不强。“上级监督下级太远，同级监督同级太软，下级监督上级太难”，这一直是监督的伪命题。在现有的国企组织框架下，大多依靠纪检监察部门有限的人力和有限的精力，而没有设置严格、合理的监督管理机制、监督激励机制和监督处罚机制，导致监督成了单兵作战，缺乏力度。有时对于监督所发现的问题，基于诸多顾虑，往往也就不了了之，没有形成威慑，长此以往，小问题酿成大祸患，小事情带来大风险。因此，有效整合监督资源，形成“组织内部自行监督，纪检监察再行监督”的机制，强化责任追究体系，严厉打击管理人员的侥幸心理，则是解决监督问题的根本。

２ 健全和完善国有企业监督机制的对策与建议

２．１ 厘清权力边界，突出一个“限”字

要做好权力解剖。以企业构架为蓝底，以业务事项为纵轴，以部门岗位为横轴，以权力运行过程为聚焦点不断扫描梳理，进一步认清权力的结构，明晰权力法定的职责、权限、内容和行使过程，为重建合理的权力结构奠定良好基础。要加强顶层设计，按照现代企业制度的要求，进一步研究和规范企业决策、执行、监督三权分立的权力制衡机制，大力推进企业管控机制和约束监督机制建设，以“三重一大”事项为“对接分解点”，明确各层级（公司、分子公司、项目部）决策、审批、办理各事项的类别、性质、范围、数额等的职权范围，明确领导班子、主要领导、分管领导、重要部门和关键岗位的权力边界，明确监督主体的参与途径和监督方法，逐步建立“集权有道，分权有序，授权有章，用权有度”的权力运行机制。

２．２ 规范决策管理，突出一个“细”字

首先，应完善约束机制。要紧紧围绕人、财、物等关键部位和容易滋生腐败的薄弱环节，以流程衔接、岗位操作、管办分离、工作绩效等为切入点，对业务工作每项权力运行的步骤进行适当分解，对各个环节进行合理设定，使权力运行的步骤、环节既相互衔接又相互制约。其次，应完善监控流程。健全流程控制中的各项制度，对制度的廉洁性和高效性进行评估，重新审视企业管理的每一个环节，对于容易产生腐败或可能造成企业不必要损失和浪费的环节，作为廉洁风险控制的关键点，嵌入监督条规，使监督和管理无缝对接、有效融合，彻底解决管理和监督“两张皮”的现象，充分发挥各业务管理部门日常监督的作用，让监督随工作流程并进，让风险始终处于受控。

２．３ 把握监督内容，突出一个“实”字

纪检监察部门发挥“监督的再监督、管理的再管理”的作用，在监督中只有抓住重点、盯住热点、把住节点，才能止住“出血点”。因此，要从经营管理的关键部位、亟待解决的决策重要内容、经营发展的阶段工作重点入手，选定监控的主要内容。一要加强对重大决策、重大项目安排、重要人事任免、大额资金等“三重一大”事项的监督，防范重大决策失误；二要加强对资本运营、财务管理、分包管理、物资采购、设备租赁、招投标等关键业务的监督，控制好廉洁风险；三要加大对“盲区、空白区和平常区”的监督力度，不断加强投资和海外项目的监督，完善海外国有资产监督和管理机制，提高投资项目的收益率；四要加强对关键流程节点的监督，关注决策、执行、操作的整个过程，关注立项、报批、审核的所有环节，关注程序、时限、效果的全部细节，深度透视，精准定位、把控过程，确保监督的效果。

２．４ 疏通监督渠道，突出一个“明”字

对权力的监督，最好的方法就是公开透明，让权力在阳光下运行，把权力放在阳光下晒。因此，要不断探索，建立程序可遵循、内容好操作、公开有时限、形式不拘一格的公开机制。通过增强各方面工作的透明度，降低信息不对称性：一是实质性权力事项“主动公开”。全面公开职权目录，让职工知道管理者有哪些权力；公开权力运行流程图和裁量权基准，让职工知晓监督的要素、流程。二是权力运行过程“动态公开”。事关全局的重大决策规划、涉及群众切身利益的重大事项要及时公开甚至是同步公开。三是整合载体资源“多方公开”。要创新公开方式和渠道，依托公开栏、电子显示屏、报刊、网站等载体进行全方位、立体化公开。

２．５ 完善监督手段，突出一个“新”字

提高监督实效，必须不断推成出新监督手段，完善监督方式。一是要依靠信息技术。信息技术具有“程序规范”、“标准严密”、“客观公正”等特性。运用现代信息技术，实现“无情的电脑”管住“有情的操作”，就能降低腐败发生的概率。要充分利用信息化科技手段，对权利运行过程中的重点部位进行清理和分析研究，在关键环节引入风险预警功能，实施风险阙值提醒；要逐步设立重点环节网上监督接口，强化重点环节的公开和第三方监控，实现在线监督。二是要依靠方法革新。要着眼风险导向，探索有效的操作方法，从抽样测试、风险测试、内部控制测试、实质性测试、穿行测试等方面作具体的规定，提高监督的超前性、规范性和实效性。要通过招标监督、效能监察等手段，变事后监督为事前监督，变被动监督为主动监督，变单一监督为综合监督，强化监督的整体效果。三要依靠联动监督。要充分发挥党内监督、行政监督、职能监督、群众监督等监督主体的作用，形成无处不在的“法眼”。对于监督各方，要既明确职责，各负其责，种好“责任田”；又联动互通，协调配合，打好“组合拳”，形成多视角，多渠道，多层次和协调一致的监督体系。要逐步构建架构合理的三级监督机制，将监督的触角有效延伸至基层，防止“天高皇帝远”现象的发生，要充分发挥基层项目部“三小组”的作用，尤其是强化效能监察自查小组的监督功效，不断扩展监督的覆盖面、及时性和影响力。

２．６ 强化责任追究，突出一个“严”字

在重点管理岗位布下谁碰谁出血的“铁律硬规”，在严格的分级监督管控模式下，推动干部职工的履职行为处于受控状态。同时要加强监督成果的合理运用，对于发现的苗头性问题，“不作为、慢作为、乱作为”问题，关联交易、贪污腐败等问题及时予以问责，按照“轻微错误及时训诫，违规事项必须追责，纪律案件严肃查处”的理念进行综合治理，促进干部职工敬畏“法”、“纪”、“规”，在党的纪律和规矩面前心有所畏、言有所戒、行有所止。通过“老虎”、“苍蝇”一起打，形成“热炉效应”，放大监督惩治的威慑力，强化企业制度的执行力。

总之，围绕权力的运行，融入管理的细节，不断整合监督的资源，拓宽监督的渠道，创新监督的手段，才能能监督更有效果，才能从源头上遏制腐败的根源；也只有提高了监督水平、抓出了监督实效、防控了廉政风险，才能树立起企业纪检监察部门的监督权威。因此，作为国企的纪检监察组织要高点站位、积极融入，超前谋划、主动作为，用有效的监督强化企业的内部控制，用精细的内部管控搭建平稳的企业发展平台，为企业“健康升级”保驾护航。

（责任编辑 何 丽）