当前信息管税面临的机遇与挑战
2022-06-09
摘 要：总局提出信息管税的思路，是解决征纳双方信息不对称，提高税收征管水平的必由之路。本文从多个方面论述了信息管税面临的机遇和挑战，进而提出了发展信息管税的对策与建议。
关键词：信息管税；机遇；挑战；对策
一、信息管税概述
（一）信息管税的定义。信息管税是国家税务总局确定的税收征管工作新思路，总局对其定义是：充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，完善税收信息管理机制，健全税源管理体系，加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平。
（二）发展信息管税的重要性。（1）信息管税，是适应税收征管形势变化的需要。当前世界发展日新月异，各种新事物层出不穷。纳税人的组织形式、经营模式、公司业务等也在不断地变化创新，征纳双方的信息不对称越来越明显，传统的管理方式已经不能适应这种快速变化发展的需要。只有发展信息管税，才能处理好纷繁复杂的税收管理事项，提高税收征管水平。（2）信息管税，是适应国际税收管理潮流的需要。发达国家的信息化已经走在我们的前面，美国耗资100多亿美元对信息系统进行改造，英国政府也投入70亿欧元对信息系统进行升级，澳大利亚花了7亿澳元，用5年时间建设了纳税人体验工程，这些信息系统工程都是将信息化引入税收管理的各个领域，不仅仅是一个技术手段的改革。（3）信息管税，是降低税收成本的需要。①信息管税，可以有效地降低征税成本。计算机网络缩短了信息传递和处理的时间和空间，通过集中处理，税务机关实现了“人海战术”的手工操作向专业化管理的转变，减少了一线征收人员，降低了征收成本。数据共享，通过电脑就可以获取大量的数据和信息，不再需要查询大量的纸质档案和联络众多部门，提高了工作效率，降低了管理成本。②信息管税，可以有效地降低纳税成本。计算机网络使得多种申报方式成为可能，纳税人在家里就可以通过网上申报完成纳税事宜，节省了时间和交通费支出。税务机关还可以通过计算机网络提供网络纳税服务，拓宽了纳税人了解税收法律法规及相关业务的渠道，大大降低了纳税成本。（4）信息管税，是加强对税收“两权”监督的需要。发展信息管税，在前台和后台全部实行程序化管理，有效地制约了税收执法权，强化了对税收权利的监督，税务干部违法违纪的人数和比例大幅度下降。
二、当前信息管税面临的机遇
（一）现代信息技术突飞猛进为发展信息管税提供了有力的技术环境支持。信息技术的飞速发展不仅改变了人们的生产和生活方式，而且对政府的管理方式和管理理念也产生了深刻的变革。依托现代先进的信息技术，各级税务机关开发了各种便捷高效的管理系统，特别是2011年，全省地税系统实现了省级数据大集中，福建地税综合业务系统开通运行，具有较强信息采集、传递、处理能力，应用已覆盖大部分税收管理领域。
（二）国家政策的支持为发展信息管税提供了坚实的后盾。2008年9月，国家发改委正式批准金税三期工程，金税三期工程正式启动。2009年，国家税务总局提出了当前和今后一个时期税收征管和科技工作的指导思想，就是要以信息管税促进税收征管水平的不断提升。2013年2月，金税三期工程在重庆全面单轨运行，预计在不久的将来，将在全国国、地税机关全面铺开，为今后信息管税奠定坚实基础。
（三）年轻干部的增加为发展信息管税提供了生力军。近几年税务机关新招录了不少公务员，这些公务员都具有本科或本科以上的学历，能熟练掌握计算机操作，经过一段时间的培训后，能很快适应岗位的需求。据统计，秀屿区地方税务局2008年以来新招录的公务员约占全局人员的四分之一，极大提升了基层税务人员的信息管税水平，成为发展信息管税的生力军。
（四）对税务人员培训的重视为发展信息管税提供了优沃的“土壤”。近年来，各级税务机关都非常重视对基层税务人员的培训，每位人员每年均能接受多次的业务培训。通过坚持不懈的培训，基层税务人员的计算机应用水平和信息管税意识明显提高，为发展信息管税提供了优沃的“土壤”。
（五）第三方信息的获取初见成效为发展信息管税提供了有效的辅助。信息管税的发展离不开社会各界的配合与支持。目前，秀屿地税获取第三方信息并取得一定成效的有：第一，房地产税收管理已实现一体化管理，国土、城建、房管、地税等部门已实现了“先税后证”的信息交换协税护税机制。第二，国、地税共管户的税收定额核定数据信息交换。第三方信息的获取，为信息管税的发展提供了有利条件，缓解了征纳双方信息不对称的问题。
三、当前信息管税面临的挑战
关键词：信息管税；机遇；挑战；对策
一、信息管税概述
（一）信息管税的定义。信息管税是国家税务总局确定的税收征管工作新思路，总局对其定义是：充分利用现代信息技术手段，以解决征纳双方信息不对称问题为重点，以对涉税信息的采集、分析、利用为主线，树立税收风险管理理念，完善税收信息管理机制，健全税源管理体系，加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平。
（二）发展信息管税的重要性。（1）信息管税，是适应税收征管形势变化的需要。当前世界发展日新月异，各种新事物层出不穷。纳税人的组织形式、经营模式、公司业务等也在不断地变化创新，征纳双方的信息不对称越来越明显，传统的管理方式已经不能适应这种快速变化发展的需要。只有发展信息管税，才能处理好纷繁复杂的税收管理事项，提高税收征管水平。（2）信息管税，是适应国际税收管理潮流的需要。发达国家的信息化已经走在我们的前面，美国耗资100多亿美元对信息系统进行改造，英国政府也投入70亿欧元对信息系统进行升级，澳大利亚花了7亿澳元，用5年时间建设了纳税人体验工程，这些信息系统工程都是将信息化引入税收管理的各个领域，不仅仅是一个技术手段的改革。（3）信息管税，是降低税收成本的需要。①信息管税，可以有效地降低征税成本。计算机网络缩短了信息传递和处理的时间和空间，通过集中处理，税务机关实现了“人海战术”的手工操作向专业化管理的转变，减少了一线征收人员，降低了征收成本。数据共享，通过电脑就可以获取大量的数据和信息，不再需要查询大量的纸质档案和联络众多部门，提高了工作效率，降低了管理成本。②信息管税，可以有效地降低纳税成本。计算机网络使得多种申报方式成为可能，纳税人在家里就可以通过网上申报完成纳税事宜，节省了时间和交通费支出。税务机关还可以通过计算机网络提供网络纳税服务，拓宽了纳税人了解税收法律法规及相关业务的渠道，大大降低了纳税成本。（4）信息管税，是加强对税收“两权”监督的需要。发展信息管税，在前台和后台全部实行程序化管理，有效地制约了税收执法权，强化了对税收权利的监督，税务干部违法违纪的人数和比例大幅度下降。
二、当前信息管税面临的机遇
（一）现代信息技术突飞猛进为发展信息管税提供了有力的技术环境支持。信息技术的飞速发展不仅改变了人们的生产和生活方式，而且对政府的管理方式和管理理念也产生了深刻的变革。依托现代先进的信息技术，各级税务机关开发了各种便捷高效的管理系统，特别是2011年，全省地税系统实现了省级数据大集中，福建地税综合业务系统开通运行，具有较强信息采集、传递、处理能力，应用已覆盖大部分税收管理领域。
（二）国家政策的支持为发展信息管税提供了坚实的后盾。2008年9月，国家发改委正式批准金税三期工程，金税三期工程正式启动。2009年，国家税务总局提出了当前和今后一个时期税收征管和科技工作的指导思想，就是要以信息管税促进税收征管水平的不断提升。2013年2月，金税三期工程在重庆全面单轨运行，预计在不久的将来，将在全国国、地税机关全面铺开，为今后信息管税奠定坚实基础。
（三）年轻干部的增加为发展信息管税提供了生力军。近几年税务机关新招录了不少公务员，这些公务员都具有本科或本科以上的学历，能熟练掌握计算机操作，经过一段时间的培训后，能很快适应岗位的需求。据统计，秀屿区地方税务局2008年以来新招录的公务员约占全局人员的四分之一，极大提升了基层税务人员的信息管税水平，成为发展信息管税的生力军。
（四）对税务人员培训的重视为发展信息管税提供了优沃的“土壤”。近年来，各级税务机关都非常重视对基层税务人员的培训，每位人员每年均能接受多次的业务培训。通过坚持不懈的培训，基层税务人员的计算机应用水平和信息管税意识明显提高，为发展信息管税提供了优沃的“土壤”。
（五）第三方信息的获取初见成效为发展信息管税提供了有效的辅助。信息管税的发展离不开社会各界的配合与支持。目前，秀屿地税获取第三方信息并取得一定成效的有：第一，房地产税收管理已实现一体化管理，国土、城建、房管、地税等部门已实现了“先税后证”的信息交换协税护税机制。第二，国、地税共管户的税收定额核定数据信息交换。第三方信息的获取，为信息管税的发展提供了有利条件，缓解了征纳双方信息不对称的问题。
三、当前信息管税面临的挑战