国外商业银行信贷风险管理经验启示与借鉴

　　1.独立审批人制度的建立

　　1997年亚洲金融危机之后，亚洲各国商业银行开始高度重视银行的风险管理。各类商业银行都设立三类风险管理部门，分别派遣高级管理人员负责。风险管理委员会会有很好的独立性，直接对银行的董事会负责。此外，他们三者相互合作，共同监控，为银行提供了稳健的、有效的风险监管体制。

　　目前国内银行正着手全面的风险管理体系。信用风险管理方面，实行授信集中审批，风险分类集中审核，建立了专业独立审批人制度，加强授信发放审核和贷后管理工作，加大对不良资产的清收和处置力度。

　　2.信贷业务风险日常管理的主要经验

　　信贷风险管理关键是要有完善的内部控制制度，业务人员只要严格按照操作规程办事，就可以有效地防范信贷风险。

　　2.1强化商业银行信贷业务风险的日常管理

　　在信贷业务的风险管理方面，新加坡的商业银行基本上形成共识，并形成了一个比较完善的管理程序，银行对于每一笔贷款的发放，都遵循三个步骤，即“了解相应政策——分析财务报表——贷款分类管理”。

　　2.2重视商业银行不良贷款的消化和处理

　　在对问题贷款的处理上，新加坡实行贷款分类管理程序，具体操作中按照以下步骤进行：

　　首先，控制企业的资金往来，将给于企业的贷款存放在特殊账户，由银行统一支配，综合管理，并且建立抵押品账户，及时观察抵押品的贬值与跌价。其次，信贷业务人员根据引发风险的因素进行分析，找出风险存在的主要原因，并通知主管负责人风险的现实状况，以及可能解决的措施。再次，凡是欠息在六个月以上，贷款逾期在三个月以上，如果抵押品的价值已经不足以覆盖本息，则应立即停止借贷，并采取相应的措施减少损失。在消化不良贷款的处理上，主要采用有五种形式；风险递延；破产清算；清偿债权；债券互换；债务减免。最后，催收的过程中，信贷业务人员确认借款的可能性，对于具有持续可能性的企业实行包括增加贷款、延长使用期限支持方案，从而促进企业发展，最终化解贷款信用风险；若企业无法继续经营下去，尽早制定收款计划。

　　3.要重视方法制度的创新

　　3.1先进的风险管理工具和监控技术

　　信用风险度量是整个风险管理过程中的核心与基础，西方商业银行无不对此高度重视，纷纷投入巨大人力、物力开发相关度量方法与模型，并已将其广泛应用于行业信用风险防控的具体实践中。上世纪90年代以来，各类信用组合模型不断涌现，其中尤以瑞士信贷集团开发的CreditRisk+模型[1]与摩根大通开发的CreditMetrics模型[2]最为著名。

　　这些组合模型的核心思路都是通过计量行业信用风险耗用的经济资本，评估行业信用集中风险。西方商业银行一般将情景分析、压力测试与组合模型相结合，计算得到不同情景及敏感事件影响下，经济资本等相关风险参数水平及变化情况，更好地实现了风险度量的动态性与前瞻性。

　　瑞士信贷集团利用以信用风险价值（CreditValueatRisk，简称CreditVaR）方法为主要内容的组合模型，计算预期损失与经济资本等风险参数，度量行业信用集中风险。同时，及时识别易使银行遭受损失的压力事件及情景，进行评估其潜在影响，度量行业对组合非预期损失的风险贡献，防范因行业信用敞口集中导致的总量损失。

　　3.2有效的内部控制制度

　　西方商业银行在长期的经营实践中，为了实现其经营目标，防止商业银行经营风险的出现，形成了一套有效的内部控制制度。主要办法如下：

　　第一，相互制约的业务部门和谨慎的审批授权机制。西方银行一般在业务部门的设置上采取制约与均衡措施。不同的业务人员具有不同的权限，他们彼此独立，业务也不得越权。