企业集团资金集中管理有效性思索

杜雪华

摘要：随着社会主义市场经济的建立与发展，对企业管理的要求也有所提高，企业的资金管理是连接企业各个部门合作的关键点。本文就企业资金管理的现状及推行资金集中管理的重要性进行探讨，并对企业推行资金集中管理措施提出相关意见。

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关键词 ：资金集中管理；影响；改革

一、资金流管理的相关内涵

1.企业资金流管控的基本含义

资金流管理指的是企业通过一定的技术或控制手段，对企业资金的流入与流出进行直接或间接的控制管理，并通过统计，将企业资金的运作控制在企业能够接受的范畴。

2.企业资金管控在企业管理中的地位

①是企业运行发展的财务基础。企业实行财务管理是实现公司运营发展的基础措施，资金管控是公司财务管理的关键所在，构建科学合理的财务管理制度，能够有效促进企业未来发展，整合企业内部结构，提高企业资金利用效率，为企业发展提供坚实基础。

②是企业规避风险的有效保障。高效的企业资金管理能有效为企业的发展规避一定的风险。企业通过集中的管理措施，增加企业收入，增强企业控制资金的能力，从而实现低风险运行。

二、企业完善资金管理的必要措施

企业必须与时俱进，加强资金集中管理，优化企业的制度。企业要结合发展实际和企业成员的发展需要，制定一套与企业发展相适应的集中管理制度、资金结构。

1.建设一套完善的资金集中管理机制

企业完善集中资金管理的第一步就要从完善制度入手，制度的完善是企业进行资金管理的基础保证。企业在实行制度改革时，不能全盘采用其他公司正在实行的制度，而是应当学会获取优质资源，结合社会实践和自身特点，再进一步的完善管理制度。

①加强全面化的预算管理。预算是实现企业资金集中管理的前提和基础。企业通过全面预算对企业各个生产经营环节进行掌控和管理，对企业实行编制、分析、统计、考核一体化等制度管理，做到各环节都掌握在预算内。

②完善信用、资金使用评价体系制度。一套完善的信用、资金使用的评价体系能够准确地对各部门员工的资金使用效率进行评估，这种评估能帮助企业完善用人机制，更好地使用人才。

③健全公司资金管理机制，加强资金风险防控。资金管理与风险防控有着莫大关系，好的资金管理系统无疑会为企业减少许多风险。风险防控是企业进行资金管理的重要环节，更是完善企业监督机制，加强企业宏观调控力度的重要保证。

2.不断完善企业资金结构布局

企业效益很大程度上是由企业的资金结构决定的。企业在运行中要加强创新，结合实际完善制度，加强对资金流动与资金收益的管理。企业资金结构的完善能有效促进企业资金的周转效率，实现企业经营战略目标，扩大企业资金效益。

①立足于投资角度。单纯从投资的角度来说，完善企业资金结构也要从两方面来考虑，一是考虑投资效益，二是考虑投资回收周期。企业要想获得更高的利润，必须从这两点抓起。企业必须选择适合企业发展的投资道路，才能获得实现企业投资的目标。

②立足于企业融资的角度。融资是企业实行扩张性发展的重要形式，对融资方式、渠道、量度的选择与决策，对企业来说都是十分重要的。只有符合企业发展、迎合企业战略决策的融资计划，才可以说是合理的融资。融资的渠道有很多种，企业在融资过程中，应当做到尽量争取从某一个融资机构，以额度较大的融资，换取更多的融资优惠，减轻企业债务负担，增加企业收入。

③立足于资本回笼的角度企业无论是在投资还是融资过程中，都应该注重资金回笼的问题。资金的快速回笼能帮助企业加速周转，减少不必要的库存，尽量避免出现多角债等债务问题，为企业资金的流通提供有力保障。

3.不断完善企业资金管理信息系统

随着科技的发展，企业可以对资金信息进行随时掌控，企业在经营管理中，应当不断引进新技术，完善内部管理系统，及时掌握资金的支出流向与收入来源，充分了解企业的经营状况。管理者应当注重对数据进行统计分析，对企业未来经营趋势做出预判。这种通过真实数据做出的预判能够帮助企业管理者做出最有利于企业发展的决策，进而实现企业的长久发展。

4.加强宣传，统一思想观念

思想是一个人赖以生存的精神财富。在一个企业里，不同员工之间的思想共同组成了一个企业的文化。企业应当宣扬统一的思想，注重企业文化的培养，形成一股团结、向上的团队力量是企业生产经营中不可或缺的部分。企业只有凝聚了人心，才能更好的实现集中管理，促进资金集中管理事业的顺利发展。集中的人力管理更是企业进行集中财务管理的基石，能有效降低企业运营风险，增强资金使用效率。

三、企业实行集中资金管理的积极影响

集中的资金管理，是一种全面化的管理，能够有效促进企业的发展，是符合当今市场发展趋势的管理措施。下面我们从两个角度对企业实行集中资金管理进行阐述。1.从企业总体的角度来看

实行集中化的资金管理，受益最大的莫过于企业本身了。企业受益于这一管理措施可以概括为以下三点：

①全面整合企业沉淀资金，帮助企业实现全面的收支平衡。企业在经营中难免会出现一些沉淀资金，实行集中管理之后，通过统一调配，能够使这些沉淀资金得到重新使用。

②增强企业的信誉度，减少企业融资难度。部分企业因为财务管理不妥面临着企业融资难的问题，实行集中的资金管理，能够提高企业资金使用率，增强企业信誉度。

③能有效提升企业的管理水平。财务管理制度的完善，能有效完善企业内部管理制度，提升整体管理水平。

2.从成员企业的角度来看

企业实行集中的资金管理制度，使得每个成员单位能够最高效的获得项目建设的资金，提高了企业的办事效率。从外部来说，企业实行这一制度，能够从银行获得融资更优惠的条件，能省去大量的协商、担保等环节，为企业对外融资缩短了时间，提高了效率，降低了企业融资风险。

综上所述，我们不难看出，在信息化时代，企业逐步推广集中化管理已经成为一种改革趋势。集中化管理能有效促进企业的发展壮大，帮助企业能及时应对市场变化，稳固企业的发展根基。

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参考文献

[1]王劲松.企业集团资金集中管理问题研究.企业导报,2010年第6期.

[2]苗洁.企业集团资金集中管理对策研究.吉林工程技术师范学院学报,2010年第11期.

（作者单位：燕京啤酒（浙江仙都）有限公司）