农业资金供应链风险及金融信用机制建设

何 佳

摘 要：新农村建设机制下，金融行业为农业经济提供诸多融资服务，帮助企业解决项目运营遇到的资金供应问题。但是，由于市场经济体制尚未健全，农业资金供应链依旧存在风险隐患，“信用缺失”是引发资金供应链风险的主要因素之一。为了构建良好的融资市场环境，保障农业项目投资活动有序进行，应做好资金供应链风险防控措施。本文分析了农业经济发展现状，总结农业资金供应链风险发生成因，提出金融信用机制建设的有效对策。

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关键词 ：农业 资金链 风险 信用机制

新时期国家对农业经济发展给予扶持政策，通过税收调整、技术指导、产品营销等策略帮助农村加快经济建设。农业项目开发与生产需投入大量资金，承包企业在经营期间面临着较大的资金供应风险，一旦资金供应链中断则会导致巨大的经济损失，阻碍农业投资项目建设的有序进行。实践证明，信用机制缺失是资金供应链风险发生的一大因素，由于贷款企业或个人信用缺失而阻碍了农业项目运作，必须强化金融信用机制建设力度。

一、资金供应链风险

经济学理论是一切经济活动指导，从学术理论探讨资金供应链风险具有客观性特点，能够为企业经营提供切实可行的指导方向。我国市场经济秩序正处于优化改革时期，市场环境对经济事业发展具有深远影响，一旦经济决策失误则会引起各种损失。另一方面，社会主义市场环境尚未稳固，企业在经营期间要承担不可预知的风险隐患，资金供应链风险是普遍存在的风险问题。

1、资金链。资金链是指维持企业正常生产经营所需要的循环资金链条，本质上是围绕资金设置的运转供应体系，满足了各行企业经营所需的资金资源。当前，资金链主要是“现金-资产-现金”的循环，是企业经营不可缺少的过程，企业就必须保持资金链良性循环，才能构建更加稳定的经营管理模式。随着国民经济产业优化升级，资金链对行业经营与发展具有广泛作用，可从根本上维持一个产业、一个企业、一个组织的稳定运行。

2、供应链风险。供应链风险是指“供应的不及时而导致货物和服务质量的降低”，比较认可的定义方式，将供应链风险分为内生风险和外生风险两大类。有学者指出，内生风险产生于道德风险、信息扭曲和个体理性，而外生风险主要来源于政治、经济、法律和技术等方面。我国市场经济体制尚未健全，供应链风险是市场环境多变性的产物，往往增加了企业经营防范难度，不利于资金、设备、技术等要素的持续供应，发生风险必然阻碍行业经营。

二、农业资金供应链风险成因

资金是农业项目开发与实施的基本保障，维持资金持续运转是不可缺少的。为了保持农业项目资金链稳定运转，金融机构与企业建立了信贷合作关系，向企业提供必要的资金支持，而企业定期向金融机构偿还利息，两者之间形成互利共赢的局面。受到主客观条件的影响，农业资金供应链存在信用机制缺失等问题，导致资金供应链运转不畅，资金供应量不足或供应不及时。从目前情况分析，农业项目经营常常遇到资金供应链风险，主要原因：

1、内在风险

（1）道德因素。道德风险是指由于信息的不对称，供应链合约的一方从另一方那里得到剩余的收益，导致合作协议失效，引起了供应链风险。道德是衡量个人素质的尺度标准，也是体现企业经营文化的基本表现，一旦道德尺度缺失则必然引发信用危机，破坏了农业生产企业与银行之间的合作关系，风险发生相对普遍。

（2）信息因素。信息传递延迟将导致上下游企业之间沟通不充分，对产品的生产以及客户的需求在理解上出现分歧，无法满足农业市场客户的实际需求。例如，农产品加工生产方案中，对市场行情不够深入了解，盲目开发与生产新产品，导致农产品囤积量增加，产品滞销等问题，资金链供应中断。

（3）文化因素。企业文化差异是引发风险的一大因素，企业在经营理念、文化制度、员工职业素养和核心价值观等方面必然会存在一定的差异，使得供应链模式呈现混乱状态。农业是传统经济产业构成，与现代新兴行业相比存在差异性，若不能及时转变经营观念及管理思维，农业生产或销售活动受阻，资金收支失衡而引起风险。

2、外在风险

（1）政策因素。当国家经济政策发生变化时，往往会对供应链的资金筹集、投资及其他经营管理活动产生极大影响，农业资金供应链风险大增。国家是市场经济的宏观调控者，国家政策变动意味着市场环境变化，农业经营业会出现大范围转变，风险发生率更高。例如，农业税收政策调整等，资金需求量大增，供应链负荷超标。

（2）市场因素。供应链的运作是以市场需求为导向的，市场竞争的激化，大大增强了消费者需求的不可预知性，农业资金供应链风险越来越高。比如，经济全球化对国内市场造成冲击，本土农产品与进口产品相互竞争，农业项目营运模式混乱，造成资金供应链预测结果失效，很容易增加整个供应链的经营风险。

（3）自然因素。自然环境是客观存在的，自然灾害引起农业资金链风险也是必然的，这是一种不可预知、不可避免的供应链风险。农业种植是创造收益的主要来源，自然环境对种植作物具有广泛影响，主要表现在地震、火灾、政治的动荡、意外的战争等等，都会引起非常规性的破坏，使供应链中企业资金运动过程受阻或中断。

三、农业金融信用机制建设对策

农业是国民经济的基础产业，与第二、第三产业发展密切相关，其保持了良好的增长趋势（如表1）。针对农业资金供应链风险，必须健全我国金融信用机制改革力度，重点解决企业与银行之间的信用缺失问题，完善社会主义农业经济建设对策。社会信用体系的建立是个庞大的工程，涉及到社会历史、文化、经济发展的方方面面。金融信用作为社会信用体系的核心一环，自然也需要运用道德的、经济的等各种手段来建立和完善。笔者认为，农业金融信用机制建设对策：

1、法律方面。加强信用记录、征集、调查、评价、中介等管理，构建符合农业资金供应需求的金融信用法律体系。建立对失信企业、个人的惩罚机制，是金融信用体系链条中关键的一环。应尽快建立一整套失信惩罚制度。道德缺失是引起供应链风险的主观因素，无论是企业或个人，向银行借贷资金都必须遵循道德准则。对于一些无法管制的道德行为，可以通过法律措施解决资金供应问题，为农业经济发展提供强制性保障。例如，企业长期故意拖欠银行借款，银行可向人民法院起诉，利用法律武器保护金融机构的合法权益。

2、筛选对象。要根据不同的区域信用环境、管贷水平、竞争程度、企业素质等情况遴选一批优良客户发放信用贷款，增强优良客户与银行的粘合力，促进信贷结构的调整和优化。当前，我国大力扶持农业项目开发工程，从事农业生产或营销企业数量大增，银行要严格筛选借贷对象，以免合作对象信用缺失引起的风险。一般来说，银行要慎重审核贷款方的详细情况，审查企业经营与盈利水平，个人的借贷信用指数，确定符合资金借贷信用机制标准，才能将资金发放给对方使用。

3、加强预警。信用贷款对贷后管理提出了更高要求，应在传统贷款管理基础上，创新一种适合信用放款的贷后管理模式。坚持做到每季检查和调查，密切关注风险点，如行业风险、管理风险、经营风险等，同时，掌握重点贷款企业的现金流，以掌控风险。对于政策性、市场性、自然性等不可预知的风险，农业资金供应链必须从多个方面强化预警力度，提前对可能出现的风险隐患进行管理。例如，企业借贷资金期间，要时刻关注内部财务运营机制，调整资金收支预算方案，详细规划每一笔资金的使用方向。

4、严格授权。发放信用贷款应区别对待、因地制宜，对区域信用环境好、信贷管理严格、客户经理素质高、业务能力强、历年信贷资产质量优异的分支机构和客户经理授予一定的权限。同时建立风险责任追究制，加强约束。我国农业资金借贷市场广阔，大量企业经营需要借贷资金作为运营支撑，这就形成了信贷服务行业，严格信贷机构授权审核，也是降低资金链供应风险的有效方式。银行授权某个信贷结构业务权之前，要详细考察信贷机构是否符合信用机制建设要求，再将信贷权授予服务机构运营。

5、政府调控。建议政府有关部门进一步加强社会信用建设，继续坚决打击逃避银行债务和恶意拖欠银行本息行为，调动银行发放信用贷款的积极性，有效解决中小企业获得银行贷款难的问题。农业是国民经济的基础产业，政府需加大对农业项目投资的宏观指导力度，构建符合农业经济需求的资金供应链模式。“信用机制”是企业筹集资金必须遵循的准则，按照合同约定定期偿还本息，既方便了银行资金回笼与处理，也维持了企业资金供应链运转流程，充分体现了政府在农业经济调控中的作用。

结论

近年来，国家对农业经济给予多方面政策支持，结合新农村建设方针提出多元化改革对策。大力发展农业项目是第一步，国家及地方政府鼓励企业或个人参与农业项目投资，带动地方农业经济收益增长。本次研究认为，道德缺失、信息失效、文化差异等是供应链风险的内在因素，政策变动、市场环境、自然灾害是供应链风险的外在因素。针对农业资金供应链风险，企业与金融机构要建立良好的合作关系，深入分析资金供应链风险成因，提出切实可行的信用机制建设方案，解决传统资金供应模式存在的不足，构建符合社会主义经济秩序的信用合作模式。

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参考文献:

[1]林飞，闫景民，史运昌.供应链融资模式下第三方物流消解信息不对称研究[J].金融发展研究.2010(11)

[2]王冬春，李毅学，冯耕中.我国物流金融业务信息系统发展现状分析[J].金融理论与实践.2009(12)

作者简介：

何 佳 女，1981年1月出生，四川资中人，汉族，研究生，讲师，企业会计，宜宾学院经济与管理学院。

（作者单位：宜宾学院 四川宜宾市 651000）